Acompanhamento das carteiras de crédito dos bancos
O risco de crédito constitui para a generalidade dos bancos o principal risco que decorre da sua actividade. O acompanhamento das carteiras de crédito dos bancos é, assim, uma das principais vertentes da actividade de supervisão prudencial do Banco de Portugal.
Esse acompanhamento pretende assegurar que as instituições de crédito têm definidos e aplicam políticas e procedimentos adequados para a gestão do risco de crédito, que as suas demonstrações financeiras reflectem correctamente o valor das suas carteiras de crédito e que dispõem de capital suficiente para fazer face aos riscos que decorrem das suas exposições creditícias.
São variadas as formas e os instrumentos que o Banco de Portugal utiliza para fazer o acompanhamento das carteiras de crédito, nomeadamente:
1. Análise de informação recebida das instituições
Além da análise regular das demonstrações financeiras detalhadas dos bancos, o Banco de Portugal analisa regularmente informação detalhada, recebida das instituições de crédito, sobre a evolução dos vários segmentos das carteiras de crédito e respectivas imparidades e os reportes prudenciais que quantificam os riscos ponderados do crédito e os requisitos de capital que deles decorrem.
As políticas e procedimentos usados na gestão do risco de crédito são também avaliados no âmbito da análise dos relatórios de controlo interno e dos relatórios das provisões económicas que os bancos remetem regularmente ao Banco de Portugal.
2. Inspecções on-site
As inspecções on-site constituem a outra vertente importante através da qual o Banco segue o risco de crédito de cada instituição. Através das inspecções on-site, o Banco de Portugal verifica e analisa em detalhe, nas instalações do banco inspeccionado, os modelos utilizados e os próprios dossiês de crédito, abrangendo os respectivos processos de atribuição, acompanhamento, registo dos dados, contabilização, apuramento de imparidades, reconciliações e outros aspectos relevantes.
Estas inspecções, feitas normalmente por processos de amostragem, podem incidir sobre a generalidade da carteira do crédito ou centrar-se em segmentos específicos (v.g. crédito imobiliário, crédito a PMEs). Deste modo, o Banco de Portugal pode confirmar e complementar, através de processos de verificação directa, a informação constante das demonstrações financeiras e dos reportes que os bancos regularmente lhe enviam.
3. Inspecções periódicas e transversais sobre determinadas classes de activos
O Banco de Portugal decidiu oportunamente incluir, no quadro da supervisão regular do sistema bancário, inspecções periódicas e transversais (ou seja, realizadas em simultâneo nos principais grupos bancários nacionais) sobre a carteira global de crédito ou sobre classes de activos expostas a desenvolvimentos de mercado ou macroeconómicos que mereçam particular atenção.
Neste contexto, o Banco de Portugal decidiu realizar este ano uma verificação e avaliação detalhadas das carteiras de crédito relativas aos sectores da construção e da promoção imobiliária, que abrangem os oito principais grupos bancários nacionais.
